小微企业需要纳哪些税,这些你必须要知道!

日期: 2021-07-28 16:27

你知道吗?现在的中国小微企业已然成为吸纳就业的“主力军”,是中国经济“底盘”。天眼查大数据显示,2016年-2020年的新注册企业中,中小微企业占比近60%,从企业类型来看,个体工商户占比高达62.7%。从行业分布来看,中小微企业占中坚力量的批发和零售业、住宿和餐饮业、租赁和商业服务业占比高达67.1%。截至目前,小微企业已经无可争议地占据我国经济版图半壁江山。

如果你是小微企业的老板,那这些纳税知识,你一定要知道!


一、什么是小微企业?


微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。

定义标准:

1.企业应纳税所得额300万以下。

2.企业的从业人数在300人以下。

3.现在资产总额在5000万以下。

2018年之前的小微企业,要区分工业企业、商业企业、其他企业,2019年之后,不再区分企业的类型,统一按照以上三个条件来作为标准。


 

二、小微企业需要缴纳什么税?

主要涉及的税:

1、增值税(6-16%),服务业是6%,销售劳务业是16%,建筑安装是11%,根据经营范围核定增值税税率。

2、增值附加税12%,根据所交增值税额的12%交(分别为城建税7%,教育费附征税3%,地方教育费附征税2%)。

3、企业所得税,是根据公司后期的账面上的年净利润来申报, 收入-成本-费用=净利润,一般企业:资产总额大于1000W,员工人数大于100人,年利润总额大于50W,按净利润25%缴纳企业所得税。

小微企业:资产总额小于1000W,员工人数小于100人,年利润总额小于50W,按净利润20%再减半征收,即按10%缴纳企业所得税。


 

三、如果未按时纳税,将会收到什么样的惩罚?

公司不按时缴纳税款,税务机关可以依法作出处罚决定:

1、罚款。

(1) 公司没有按时申报纳税的,可以罚款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条明确,纳税人没有按时申报纳税的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

(2) 公司没有按时缴纳税款的,也可以罚款。该法六十八条明确,纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关除依法采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外,可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

2、没收违法财物和违法所得。这是行政处罚法常见的一种行政处罚方式,一般在税收处罚中较为少用,更多的体现为税收机关就未交或少交的税款加收滞纳金。

3、停止出口退税权。事实上,当公司没有按时缴纳税款的,税务税务机关是有权根据实际情况,限制或免除已给予公司的税收优惠政策的,如不予退税、少退税、限制退税等。


 

四、公司如果没有会计,该如何记账纳税?

小微企业前期流水不大,没有必要请一位专职会计,这样的话成本较大。可以将公司账务委托给专门的财务公司进行代理记账,财务公司会有专职的会计为您进行服务,在这里为大家推荐新理念财务服务有限公司专业的团队服务:专属财税服务团队平均6年以上财税工作经验,包含顾问、会计、会计师、财税专家保证为每一位客户提供高质量、专业化的财税服务;报税专家团队:国家财税部门退休高级资深财税专家,深度了解国家财税政策,为企业提供详细整体节税方案;数据绝对安全:客户财务数据安全、是新理念财税的生命线、通过软硬件来确保客户财务数据不泄露。小规模代理记账目前仅需300元!点击【这里】即可了解详情。

 

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